**Objetivos principales de la Auditoría interna**
1. Identificar no conformidades o áreas de incumplimiento: Permite detectar fallos, desviaciones o riesgos que pueden perjudicar a la organización si no se corrigen a tiempo.
2. Evaluar la eficacia de los controles internos: Comprueba si los controles funcionan, si son suficientes y si cumplen los requisitos legales y normativos.
4. Garantizar transparencia e integridad: El proceso asegura operaciones fiables, trazables y coherentes con las políticas internas y las exigencias externas.
Cómo realizar una Auditoría paso a paso
Guía clara y práctica sobre cómo realizar una auditoría paso a paso, desde la planificación y definición de objetivos hasta la ejecución, el informe final y la mejora continua, asegurando un proceso eficaz y bien estructurado.
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1. Definir objetivos y alcance
Cuando realizamos la auditoría interna efectiva** empezamos definiendo objetivos y alcance** con claridad. Esto permite evaluar procesos de forma precisa, detectar desviaciones y asegurar mejoras reales en la gestión y el cumplimiento normativo. Así, se debe determinar:
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- Qué se va a evaluar (gestión calidad, gestión ambiental, seguridad laboral, seguridad de la información, prevención del soborno, etc.)
- Dónde se auditará (departamentos, sedes, procesos o áreas críticas) , especificando si es presencial o online.
- Un alcance claro evita desviaciones y asegura un análisis que impulsa la mejora continua..
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2. Diseñar un plan de auditoría
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- Un plan bien estructurado debe incluir:
- Criterios de evaluación: normas internas, leyes aplicables y estándares internacionales.
- Cronograma detallado: fechas y fases de la auditoría.
- Roles y responsabilidades: auditores y participantes asignados.
- Un plan bien estructurado debe incluir:
3. Seleccionar un equipo auditor
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- El equipo debe ser:
- Independiente
- Objetivo
- Formado en compliance
- Imparcial (con posibilidad de incluir consultores externos)
- El equipo debe ser:
4. Revisión documental
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- Los auditores deben recopilar y analizar:
- Políticas internas
- Procedimientos
- Registros y evidencias
- Resultados de auditorías previas
- Esta fase permite entender cómo opera realmente la organización.
- Los auditores deben recopilar y analizar:
5. Entrevistas y observación directa
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- Hablar con los responsables y observar los procesos en funcionamiento proporciona una visión real del cumplimiento, la eficacia de los controles y la cultura interna.
6. Identificación de hallazgos
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- Durante la auditoría se registran:
- Fortalezas: prácticas bien implementadas
- Debilidades: incumplimientos, fallos o riesgos potenciales
- La clasificación de hallazgos ayuda a priorizar acciones.
- Durante la auditoría se registran:
7. Elaboración del informe final
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- El informe debe ser claro, estructurado y accionable. Incluye:
- Resumen ejecutivo
- Hallazgos clave
- No conformidades detectadas
- Recomendaciones de mejora
- Plan de acción (responsables y plazos)
- El informe debe ser claro, estructurado y accionable. Incluye:
¿Por qué escogernos para su Auditoría Interna?
Una Auditoria Interna es un proceso sistemático y objetivo diseñado para evaluar el desempeño de una organización en áreas específicas, asegurando que sus operaciones cumplan con políticas internas, normativas externas y estándares de calidad o cumplimiento, EmasConsultores cuenta con más de 25 años de experiencia en este sector, que le pueden servir para conseguir cumplir todos los objetivos.
En el ámbito del compliance, este proceso evalúa si la empresa está alineada con marcos normativos como la Ley Sarbanes-Oxley (SOX), la FCPA, o estándares internacionales como la ISO 37301:2021 de Sistemas de Gestión de Cumplimiento.
